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美食知识|银行余额调节表怎么做，出纳资金周报表怎么做( 三 )

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举例说，如果是企业支付一张转账支票，企业记减少，银行还未记账，企业的银行存款帐就应该将这笔金额加上 。 其他的同此办理 。
银行支付记在借方，企业的银行存款帐就记在贷方，所以这笔帐应该是企业存款余额减去 。 首先你必须知道企业的银行存款帐的分录是收在借方，付在贷方；银行对账单的体现是付在借方，收在贷方，你就以这个为基础进行调节，你的银行存款帐才能和银行的账单余额相等，方向相反 。
用电子表格就可以排序一下然后对等消除
银行余额调节表要比较详细的方法 银行存款余额调节表
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存 。 该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错 。
1.简介
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法 。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符 。
2.编制方法
（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错 。 如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正 。 调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数 。 对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据 。
3.在每月取得银行的明细对账单后，应逐笔与自己单位的银行帐互相核对 。 核对无误的款项，用铅笔打上对号 。 采用电算化的可把银行账导出来打印一份与银行对账单核对 。 用有关的未达账项编制银行余额调节表 。 编制好的余额表和银行的明细对账单应单独存放，以便以后查询 。 经调节后编制的银行对账单的金额是企业可以支配的存款数 。
举例说明
例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：
（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
帐面记录：
1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√
1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额 。 调整后划√
1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√
2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√
2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√
3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√
3日取现备用20000元，贷方记20000.00√
4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00
4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√
4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√
5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91

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